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內(nèi)部控制自我評價

參加對象：管理者

課程費用：電話咨詢

授課天數(shù)：2天

授課形式：內(nèi)訓

聯(lián)系電話：4006-900-901 / 17821361800（小威）

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課程大綱 COURSE OUTLINE

一、內(nèi)部控制評價的作用
1）有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系             2）有助于提升企業(yè)形象和公眾認可度
3）有助于實現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動
二、內(nèi)部控制評價對象
（一）設(shè)計有效性
1）設(shè)計的合理性                          2）設(shè)計的適當性
（二）運行有效性
1）運行有效性的涵義                      2）運行有效性的判斷標準
三、內(nèi)部控制評價的組織形式和職責
（一）內(nèi)部控制評價的組織
1）內(nèi)部控制評價機構(gòu)必須具備的條件        2）實踐中常見的幾種組織形式
（二）內(nèi)部控制評價中的職責
1）董事會的職責                          2）經(jīng)理層的職責
3）內(nèi)部控制評價機構(gòu)的職責                4）專業(yè)部門的職責
四、內(nèi)部控制評價的原則
1）全面性原則                            2）重要性原則
3）客觀性原則
五、內(nèi)部控制評價報告
1）評價報告的類型                         2）評價報告必須具備的內(nèi)容
六、企業(yè)內(nèi)部控制檢查評價
（一）檢查評價的內(nèi)容
1）關(guān)注內(nèi)部控制五要素                      2）關(guān)注設(shè)計與運行的有效性
（二）評價工作底稿設(shè)計
1）公司層面控制工作底稿的設(shè)計              2）業(yè)務(wù)層面控制工作底稿的設(shè)計
3）檢查評價匯總表的設(shè)計                    4）內(nèi)部控制缺陷認定匯總表的設(shè)計
（三）檢查評價的方法和程序
1）檢查評價的方法                          2）檢查評價的程序
（四）不同檢查評價的實施
1）季度測試的實施                         2）年度綜合檢查的實施
3）專項檢查的實施
（五）內(nèi)控測試主要實務(wù)案例
1）內(nèi)部測試流程案例                       2）抽樣方法說明及相關(guān)案例
3）測試方法及相關(guān)案例                     4）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
5）測試報告范例                           6）內(nèi)控綜合檢查評價方案范例
七、內(nèi)部控制缺陷認定案例
（一）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定案例
1）定性標準                                2）定量標準
（二）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定案例
1）定性標準                                2）定量標準