● 全面深入理解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 

● 從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的管理與控制活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，從而可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在本企業(yè)落到實(shí)處 

● 掌握以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析和管理的方法和技能

導(dǎo)引：幾個(gè)案例

1.巨人集團(tuán)

2.安然事件

3.浙江新光集團(tuán)的財(cái)務(wù)危機(jī)

案例分析比較

第一講：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的涵義

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.客觀性

2.不確定性

3.可控性

4.全面性

5.兩面性

6.相關(guān)性

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)溯源及傳導(dǎo)

1．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的三維平衡模型

1．規(guī)模增長(zhǎng)

2．盈利能力

3. 風(fēng)險(xiǎn)控制

第二講：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

一 、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控

1.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略階段與風(fēng)險(xiǎn)管控

1）初創(chuàng)期

2）成長(zhǎng)期

3）成熟期

4）衰退期

2.經(jīng)濟(jì)周期與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略安排

1）復(fù)蘇期

2）繁榮期

3）衰退期

二、營(yíng)運(yùn)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控

1. 現(xiàn)金管理

2. 存貨管理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1）存貨與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2）最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量

3）存貨周轉(zhuǎn)期

3. 應(yīng)收賬款與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

1）應(yīng)收賬款政策制定

2）應(yīng)收賬款管理

3）收賬政策

三、償債能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 償債能力

2. 償債能力計(jì)量與管控

1）資產(chǎn)負(fù)債率

2）流動(dòng)比率

3）現(xiàn)金比率

4）已獲利息倍數(shù)

5）現(xiàn)金利息保障倍數(shù)

四、財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系構(gòu)建

1. 短期償債能力

2. 長(zhǎng)期償債能力

3. 盈利能力

案例分析與討論

第三講：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

一、籌資風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 注重籌資杠桿 ，適度舉債 ，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

2. 合理調(diào)度資金 ，維護(hù)資產(chǎn)的流動(dòng)性

3. 建立償債基金 ，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)能力

二、投資風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

2. 建立切實(shí)可行的財(cái)務(wù)決策機(jī)制

3. 明確企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)遵循的原則

三、資金回收風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 注意評(píng)估對(duì)方的財(cái)務(wù)狀況

2. 注意評(píng)估對(duì)方的資信狀況

3. 合理地利用折扣手段，促進(jìn)貨款的及時(shí)回籠

4. 加強(qiáng)銷(xiāo)售貨款的催收

四、資金分配風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平 ，增加其盈利能力

2. 制定科學(xué)、合理的股利支付比率

3. 選擇最適合企業(yè)發(fā)展的股利分配政策類(lèi)型

4. 采取合理的股利分配形式

課堂討論：學(xué)員公司財(cái)務(wù)分析易發(fā)多發(fā)的根源，如何應(yīng)對(duì)？

課程提煉與總結(jié)

構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語(yǔ)